دفع ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة - ما تحتاج معرفته
هذا النقاش الضريبي يتعلق بالتجار الأمريكيين فقط
يمكن أن يكون تأسيس عمل تجاري جديد مشروعاً مرهقاً. توجد قواعد وأنظمة كثيرة جداً وأوراق كثيرة يجب إنجازها بحيث يصعب معرفة من أين تبدأ. أحد أول الأشياء التي ستحتاج القيام بها هو تسجيل عملك التجاري لدفع ضريبة المبيعات.
ما هي ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات هي مبلغ نسبي لكل عملية بيع يجب عليك دفعه للولاية التي يعمل فيها عملك التجاري. يختلف المبلغ من ولاية لأخرى، وتجمع المال في حسابات عملك خلال العام، مع قيام معظم الشركات بعد ذلك بدفعها للولاية بشكل سنوي.
إلى أين تذهب الأموال التي أدفعها للولاية؟
عادة ما تُستخدم الأموال المجمّعة في عوائد ضريبة المبيعات داخل الولاية لمشاريع مرتبطة بالمجتمع مثل التعليم والحدائق والطرق. تجد العديد من الولايات أن ضريبة المبيعات تشكّل جزءاً كبيراً من ميزانيتها السنوية، لذا فإن دفع ضريبتك سيساعد في إعادة الاستثمار في المجتمع الذي يقع فيه عملك التجاري.
كيف أعرف ما إذا كان عليّ دفع ضريبة المبيعات؟
يجب على جميع الأعمال التجارية تقريباً دفع ضريبة المبيعات. الخطوة الأولى التي ينبغي اتخاذها هي تحديد أين لديك «رابطة نيكسوس» (Nexus). ينشأ Nexus إذا كان لشركتك وجود ملموس ضمن ولاية، سواء بشكل مؤقت أو دائم. يمكن تصنيف الوجود الملموس على أنه:
- الموظفون - سواء مباشرون أو مستقلون.
- مكتب فعلي أو مستودع أو مبانٍ أخرى.
- شركاء تابعون ضمن الولاية.
- الشحن المباشر للعملاء.
- مبيعات مؤقتة عبر الولاية أثناء السفر
- الحضور في معارض تجارية أو ما شابه
يمكن أن تختلف القواعد والأنظمة الدقيقة المتعلقة بـ Nexus بين الولايات، لذا من الضروري التحقق مع سلطة الضرائب في ولايتك ما إذا كان لديك رابطة Nexus لضريبة المبيعات. إذا امتد عملك التجاري عبر ولايات متعددة، ستحتاج إلى التواصل مع سلطات كل ولاية على حدة لتأكيد حالة الرابطة الخاصة بك.
أكّدت أن لديّ رابطة Nexus، فماذا أفعل الآن؟
ستحتاج غالبية الولايات إلى تسجيلك للحصول على تصريح قبل أن تتمكن من البدء في جمع ضريبة المبيعات. عدم القيام بذلك يُعتبر مخالفاً للقانون وقد يُلحق بك غرامة عقوبة قبل حتى أن تبدأ بكسب أي مال!
للحصول على تصريح، تواصل مع إدارة الإيرادات في ولايتك. قد توجّهك إلى نموذج إلكتروني لتعبئته، أو تزوّدك بنسخة ورقية. لن تفرض جميع الولايات رسوماً على التصريح، لكن مكتب إدارة الإيرادات سيتمكن من إبلاغك بأي تكاليف قد تكون معنية. كما ستُعلمك بخيارات تكرار الدفع، إذ تسمح العديد من الولايات، بالإضافة إلى قبول المدفوعات السنوية، بالدفع على أساس شهري أو ربع سنوي مما قد يناسب احتياجات عملك التجاري بشكل أفضل.
تذكّر أنه إذا كان عملك التجاري متعدد الولايات، فستحتاج إلى مراجعة إدارة الإيرادات في كل ولاية للحصول على تصاريح فردية.
كيف أجمع ضريبة المبيعات؟
تجمع معظم الشركات ضريبة المبيعات ضمن تكلفة مبيعاتها من خلال مراعاة النسب المئوية عند حساب الأسعار. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع سترة صوفية كلّفتك 12 دولاراً لشرائها، وتعلم أنك ستضطر لدفع ضريبة مبيعات بنسبة 8%، فأنت تعلم أنك ستحتاج لبيع تلك السترة بما لا يقل عن 12.96 دولاراً. سيضمن ذلك تعادلك، لكنك لن تحقق ربحاً أيضاً. إذا أردت بعد ذلك تحقيق هامش ربح 30%، ستحتاج لبيع السترة بنسبة 30% أكثر من 12.96 دولاراً، أي سعر بطاقة بيع يبلغ 16.84 دولاراً. تنظيم تكاليفك بهذه الطريقة يعني أن ضريبة المبيعات مدمجة في سعر البطاقة الإجمالي.
بما أن مقدار ضريبة المبيعات يمكن أن يختلف من ولاية لأخرى، من المهم التحقق من أن أنظمتك جميعها مُعدّة لتشمل المبالغ المختلفة، بغض النظر عن عدد مصادر الإيرادات أو المواقع التي قد تبيع عبرها.
كيف أعرف مقدار ضريبة المبيعات التي جمعتها؟
جمع المال في حسابك المصرفي أمر، لكن لتقديم إقرار ضريبة المبيعات الخاص بك، تحتاج إلى تتبع مقدار ضريبة المبيعات التي تتراكم لديك. إحدى أفضل طرق القيام بذلك هي استخدام برنامج ومعدات نقاط البيع (POS). صُمم برنامج نقاط البيع بمعايير قابلة للتخصيص وتقارير شاملة، مما يعني أنه يمكنك رؤية بالضبط مقدار ضريبة المبيعات التي تراكمت لديك بضغطات زر قليلة فقط. بل يعمل حتى إن كنت تبيع عبر منصات متعددة إذ يمكنه تجميع البيانات بإيجاز. يمكنك أيضاً تخصيص معايير التقارير لتشمل أموراً مثل مكان إقامة عميلك، وهو مفيد بشكل خاص إذا كانت ولايتك تتطلب تفصيلاً حسب المدينة أو المقاطعة أو منطقة ضريبية محددة تستغرق وقتاً طويلاً للقيام بها يدوياً. تُعد أنظمة نقاط البيع بلا شك الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة للحصول على بيانات تقارير محددة.
إذا كنت تفضّل التقارير التقليدية، يمكن أن تصبح جداول البيانات أفضل صديق لك أو أسوأ عدو، إذ ستحتاج إلى إدخال بيانات المبيعات يدوياً للحصول على تقرير دقيق. بدلاً من ذلك يمكنك استخدام برنامج مثل TaxJar لمساعدتك، رغم أنه ليس شاملاً أو مباشراً بقدر نظام نقاط بيع.
متى أحتاج إلى تقديم إقراري الضريبي؟
تحتاج غالبية الشركات إلى تقديم إقرار ضريبي على أساس سنوي فقط، وتطلب العديد من الولايات عادة أن يحدث هذا في يناير، مباشرة بعد فترة العطلات المزدحمة. إذا كنت تعلم أن لديك إقراراً ضريبياً معلقاً، فمن المستحسن جداً البدء به في أقرب وقت ممكن.
تحقّق مع ولايتك بشأن طريقة الدفع المفضلة لديها، إذ تقبل العديد من الولايات الآن معاملة عبر الإنترنت، لكن إذا لم تكن ولايتك كذلك، ستحتاج إلى إتاحة الوقت لإجراء الترتيبات اللازمة.
من المستحسن أيضاً التأكد من الدفع مبكراً أو في الموعد المحدد كلما أمكن. الدفع قبل الموعد النهائي سيمنع عملك التجاري من تكبّد غرامة تأخير، وأيضاً، وقت كتابة هذا، تقدّم 24 ولاية خصماً صغيراً للدفع في الموعد أو قبله. على سبيل المثال، في نيويورك يمكنك توفير ما يصل إلى 5% من ضريبة المبيعات (بحد أقصى 200 دولار) لكل ربع سنة، مما يعني أن الدفع في الموعد يمكن أن يوفّر عليك 800 دولار سنوياً!
ماذا لو لم أجمع أي ضريبة مبيعات هذا العام؟
إذا لم يكن عملك التجاري ينشط في البيع خلال العام الماضي، ستظل مطالباً بتقديم إقرار ضريبة مبيعات صفري. سيُخبر هذا الولاية بأنك لا تزال تعمل كعمل تجاري رغم عدم إجراء أي مبيعات. عدم تقديم إقرار ضريبي صفري قد يؤدي أيضاً إلى تكبّدك غرامة عقوبة.
ماذا يحدث بعد ذلك؟
يمكنك تنفّس الصعداء لأن إقرار ضريبة مبيعاتك انتهى حتى المرة القادمة! سواء اخترت تقنية نقاط بيع شاملة تقوم بكل العمل الشاق نيابة عنك أو التزمت بإجراء حساباتك الخاصة، توجد طريقة لإتمام إقرارات ضريبة المبيعات تناسبك!