在美国缴纳销售税——您需要了解的信息

本税务讨论仅适用于美国商家

创办一家新企业可能是一项艰巨的任务。有太多的规则和法规，也有大量文书工作要处理，让人很难知道从何入手。您需要做的第一件事之一，就是为企业注册缴纳销售税。

什么是销售税？

销售税是您必须向企业经营所在州缴纳的每笔销售额的一定百分比。该比例因州而异，您需要在全年将这笔钱收入企业账户，大多数企业随后按年向该州缴纳。

我缴给州政府的钱去了哪里？

销售税申报中收取的资金通常用于该州内与社区相关的项目，例如教育、公园和道路建设。许多州发现，销售税在其年度预算中占据相当大的比例，因此缴纳销售税有助于回馈您企业所在的社区。

我如何知道自己是否需要缴纳销售税？

几乎所有企业都需要缴纳销售税。您应采取的第一步是确定自己是否存在"关联"（Nexus）。如果您的公司在某个州拥有重要存在，无论是临时性还是永久性的，都会产生关联。以下情况可被视为重要存在：

• 员工——无论是直接雇员还是独立承包商。
• 实体办公室、仓库或其他建筑物。
• 该州内的关联公司。
• 向客户直发货物（代发货）。
• 旅行途中经过该州的临时性销售。
• 参加贸易展或类似活动。

关于关联的具体规则和法规因州而异，因此务必向您所在州的税务机关核实是否存在销售税关联。如果您的业务跨越多个州，则需要联系各州的相关机构，分别确认您的关联状态。

我已确认存在关联，接下来该怎么做？

大多数州要求您在开始征收销售税之前先注册许可证。如果不这样做会被视为违法行为，甚至可能在您开始赚钱之前就让您背上罚款！

要获得许可证，请联系您所在州的税务局。他们可能会引导您填写在线表格，或提供纸质表格供您填写。并非所有州都会为许可证收费，但税务局能够告知您可能涉及的任何费用。他们还会告知您付款频率选项，许多州除了接受年度付款外，还允许按月或按季度缴纳，这可能更适合您的业务需求。

请记住，如果您的企业跨多个州经营，则需要分别向每个州的税务局申请许可证。

我该如何征收销售税？

大多数企业在计算价格时会将销售税百分比计入销售成本中。例如，如果您以 12 美元的成本购入一件毛衣，并且知道需要缴纳 8% 的销售税，那么您就知道需要以至少 12.96 美元的价格出售这件毛衣。这样可以保本，但也不会产生利润。如果您还想获得 30% 的利润率，则需要以比 12.96 美元高出 30% 的价格出售，也就是标价 16.84 美元。以这种方式规划成本，意味着销售税已被纳入整体标价之中。

由于销售税金额因州而异，因此务必确保您的系统都已设置好以涵盖不同的税率，无论您有多少个收入来源或销售地点。

我如何知道自己已征收了多少销售税？

把钱收进银行账户是一回事，但为了提交销售税申报表，您需要追踪自己累计征收了多少销售税。最好的方法之一是使用销售点（POS）软件和设备。POS 软件设计有可自定义的参数和全面的报表功能，这意味着您只需按几个按钮，就能清楚看到自己累计征收了多少销售税。即使您在多个平台上销售，它也同样有效，因为它可以简洁明了地汇总数据。您还可以定制报表参数，纳入客户所在地等信息，如果您所在州要求按城市、县或特定税区细分数据，这一功能尤为实用，因为手动完成这些工作十分耗时。POS 系统无疑是获取特定报表数据最具成本效益的方法。

如果您选择更传统的报表方式，那么电子表格既可能成为您最好的帮手，也可能成为您最大的敌人，因为您需要手动输入销售数据才能得到准确的报表。或者，您也可以使用 TaxJar 等软件来帮忙，尽管它远不如POS 系统那样全面便捷。

我什么时候需要提交纳税申报表？

大多数企业只需按年提交纳税申报表，许多州通常要求在繁忙的假日季结束后的一月份完成申报。如果您知道有待提交的纳税申报表，强烈建议您尽早着手办理。

请向您所在州核实其首选的付款方式，许多州现在都接受在线交易，但如果您所在的州不接受，则需要预留时间做好必要的安排。

同样建议您尽可能提前或按时缴纳。提前于截止日期缴纳可以避免企业产生逾期罚款，而且截至本文撰写之时，有 24 个州为按时或提前缴纳提供小额折扣。例如，在纽约州，您每个季度最多可节省 5% 的销售税（上限为 200 美元），这意味着按时缴纳每年可为您节省 800 美元！

如果我今年没有征收任何销售税该怎么办？

如果您的企业去年没有积极开展销售活动，您仍然需要提交零申报的销售税申报表。这将告知该州，即使没有发生任何销售，您的企业仍在正常运营。未能提交零申报表同样可能导致您被处以罚款。

接下来会发生什么？

您可以松一口气了，因为您的销售税申报工作到下一次之前就算完成了！无论您选择使用能为您完成所有繁重工作的全面销售点技术，还是坚持自己进行计算，总有一种适合您的方法可以完成销售税申报！